טענה זו מתבררת מתיאור שפירסם LinuxJournal אודות פרטים שחשפה SCO בפני איאן לאנס טיילור, שנאות לחתום על כתב הסודיות הדרקוני הנדרש כתנאי להצגת טענותיה נגד IBM. לדברי SCO, גם חב' Sequent, שהיא תאגיד-בת של IBM, העבירה שלא כדין קוד ללינוקס. SCO פרטה בפני לאנס טיילור שורה של יצירות נגזרות מקוד היוניקס ש- IBM מסרה ללינוקס. לבסוף הציגה בפניו קטע בן 80 שורות של קוד, הנראה דומה מאד (בהערות הפיתוח ובאלגוריתמים) בשתי המערכות - יוניקס והקרנל של הלינוקס. SCO סרבה לפרט את השתלשלות הפיתוח של הקוד כך שאין זה ברור מה הועתק ממה, אך מסרה שהיא בטוחה בטענתה ותחשוף זאת בביהמ"ש. טיילור מדווח שזה קוד טריוואלי "שכמוהו כתבתי בבית הספר", שהוא אינו מרכזי בקרנל, שהוא קיים בו גם היום ושלאחר הביקור חיפש באינטרנט ומצא אותו משולב במערכות קוד פתוח אחרות שאינן לינוקס. עם זאת הוא מודה שהגילוי מטריד אותו ושהוא עלול להצביע על כך שכמה מהתורמים לקרנל לא הקפידו בענייני זכויות יוצרים. SCO טוענת שמצאה עוד לפחות 10-20 דוגמאות לכך ושהיא מוצאת עתה נוספות.